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　　凭据贵所于2023年3月24日出具的《对付安徽鑫铂铝业股份有限公司申请向特定想法发行股票的考核问询函》（调查函〔2023〕120036号）（简称问询函），安徽鑫铂铝业股份有限公司 （以下简称“鑫铂股份”、“公司”或“发行人”）与保荐机构国元证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）、容诚管帐师职业所（格外广泛合伙）（以下简称“发行人司帐师”）、安徽天禾律师管事所（以下简称“发行人状师”）对问询函所涉及的问题有劲举办了逐项核查和落实，现答复如下，请予考察。

　　1、除非文义另有所指，本回复中的简称或名词释义与募集路明书具有相通寄意。

　　2、本答复讲述表格中若体现全部数与各分项数值之和尾数不符的情景，均为四舍五入原因形成。

　　依照报告材料，发行人属于“C32有色金属冶炼和压延加物业”。本次募投项目征采年产60万吨复活铝项目，该项目尚未博得节能稽查眼光。

　　请发行人填补阐明：（1）本次募投项目是否属于《物业坎阱调理指引目录（2019年本）》中减少类、畛域类产业，是否属于落后产能，是否符合国家当业计谋；（2）本次募投项目是否满足项目地方地能源糟塌双控条件，是否按规定获得固定物业投资项目节能稽查眼光；（3）本次募投项目是否涉及新修自备燃煤电厂，如是，是否符合《看待加紧和典范燃煤自备电厂看管限制的提醒观点》中“京津冀、长三角、珠三角等地区阻挠新建燃煤自备电厂，装机明了冗余、火电欺骗小时数偏低区域，除以热定电的热电联产项目外，规则上不再新建/新扩自备电厂项目”的要求；（4）本次募投项目是否需践诺主管局部审批、允诺、备案等步伐及扩充情状；是否遵循际遇作用评价法条目，以及《构筑项目际遇陶染评价分类束缚目录》《生态碰到部审批际遇熏陶评价文件的修造项目目录》规矩，取得呼应级别生态遭遇局部曰镪感导评价批复；（5）本次募投项目是否属于大气混浊防治沉点地区内的耗煤项目，依靠《大气污浊防治法》第九十条，国家大气浑浊防治重点区域内新修、改修、扩修用煤项主见，应该扩充煤炭的等量或减量替换，发行人是否已奉行反映的煤炭等量或减量替换要求；（6）本次募投项目是否位于各地都会子民政府凭据《高混浊燃料目录》原则的高浑浊燃料禁燃区内，如是，是否拟在禁燃区内燃用反响类另外高污浊燃料；（7）本次募投项目是否需博得排污允许证，如是，是否已取得，如未取得，谈明当前的照料进度、后续博得是否生计法律窒歇，是否违反《排污准许管理礼貌》第三十三条则定；（8）本次募投项目生产的产品是否属于《“高浑浊、高曰镪危急”产品名录（2017年版）》《“高搅浑、高处境迫切”产品名录（2021年版）》中法则的高污染、高处境危机产品;（9）本次募投项目涉及曰镪混浊的周密措施、首要浑浊物名称及排放量；募投项目所采取的环保步调及反应的血本发端和金额，急急整理方法及打点能力，是否能够与募投项目实行后所发生的混淆相匹配；（10）发行人比来36个月是否糊口受到环保界限行政处置的境况，是否构成宏伟作歹行动，或是否存在导致严浸境况污浊，严重阻碍社会群众优点的违法营谋。

　　一、本次募投项目是否属于《产业构造调治教导目录（2019年本）》中的裁减类、领域类家产，是否属于落伍产能，是否符合国家产业策略

　　公司专业从事家产铝型材、家产铝部件和修修铝型材的研发、生产与发卖，缔造了从原材料研发、模具联想与成立、临蓐加工、概况收拾至精加工工艺的完好的家产分娩体例，具备全进程坐褥创造气力。本次发行募集资金扣除发行费用后，净额拟用于年产60万吨再生铝项目、数字化构筑项目及弥补颤栗本钱。

　　2021年10月，国务院契约颁发《2030年前碳达峰举动计划》，剖析提出要实现废铝等再生资源应收尽收。2021年7月，国家发改委允诺宣告《“十四五”循环经济起色筹划》，设定了2025年新生铝产量抵达1,150万吨的层次。2022年7月，工信部公布将接头答应废铜铝加工行业标准条款，培植一批骨干企业，主动声援符合家产战术的回生铝项目建设。

　　根据《资产陷坑调理指使目录（2019年本）》及安徽省节能协会对公司年产60万吨回生铝项目出具的“皖节协评审[2023]12号”行家评审眼光，本次募投项目“年产60万吨复生铝项目” 属于“鼓吹类”之“九、有色金属”之“3、高效、节能、低混淆、范畴化回生资源授与与综合诈欺”之“（1）废杂有色金属接收戏弄” 目录范围内产品，属于《家当陷阱调整领导目录（2019年本）》推进类财产范围。

　　2021年11月，工信部印发《“十四五”音书化和财产化深度谐和兴盛规划》提出，面向石化化工、钢铁、有色、修材、能源等行业，促进生产过程数字化监控及桎梏，加速营业体例互联互通和工业数据集成共享，完成临盆管控一体化。2022年1月，国务院印发《“十四五”数字经济开展规划》提出，要悉数编制促使企业研发设计、坐褥加工、策划管制、发卖任事等营业数字化转型；增援有条款的大型企业打造一体化数字平台，通盘整合企业里面消休体系，加紧全进程数据知途，加速全价值链营业关伙，变成数据驱动的智能决意气力，擢升企业大伙运行收效和家产链上卑鄙联关效能。所以，本次募投项目中的数字化修筑项目，是对现有生意的跳级，不涉及产业坐褥。数字化建设项办法实施，有利于促进公司全财产链的数字化，符关国财产业战略条目。

　　综上所述，公司本次募投项目不属于《物业构造调动指导目录（2019年本）》中淘汰类、范围类物业，不属于落后产能，符闭国物业业战略。

　　二、本次募投项目是否知足项目地址地能源销耗双控要求，是否按规则博得固定财产投资项目节能稽察眼光

　　发行人本次募投项目中修建项目“年产60万吨复生铝项目”，推广地在安徽省天长市。依照安徽省苍生政府公告的《看待印发“十四五”节能减排扩充安顿的通知》：

　　“十足能耗双控制度。巩固能耗强度低落限制性指标桎梏，分档决议各市“十四五”能耗强度降低根基和激励主意，由各市将主意分解到每年，年度方针之间留有适当弹性。各市凭据区域坐蓐总值增疾方针和能耗强度消重根基宗旨肯定年度能耗总量宗旨，经济增速进步预期宗旨的市可相应调增总量宗旨。各市按年度将能耗强度摆布方针解析下到达县（市、区），将能耗双控层次体味下达到浸心用能单位。推广用能预算管制，创制用能空间与能耗强度目标挂钩机制，对不履行能源消费置换的项目执行清单拘束，动态鼎新，清单外项目需推广能耗置换。支援各市发展单位能耗产出成就综合评判。按季度践诺能耗强度和用能空间监测预警，对进度滞后的市加密调节频次；

　　聚焦石化、化工、钢铁、电力、有色、修材等主要耗能行业，发展财产能效提拔行为，对标国际前辈或行业标杆秤谌，分行业剖判能效提升主意，陷坑执行核心任务步骤。连续晋升用能配置体系能效，履行高效精馏体系、高温高压干熄焦、富氧加强熔炼等节能技术。促进新型根底步调能效擢升，作育绿色制造演示企业和绿色数据重点。“十四五”期间，范畴以上家产单位增加值能耗降落15%，万元家产补充值用水量消沉16%”。

　　本次募投项目“年产60万吨回生铝项目”是为配套公司铝型材业务而制作，项目产品重生铝棒是公司铝型材产品的主要原资料，不属于上述监禁的中心行业。天长市生长和纠正委员会出具《情景证实》：“年产60万吨再生铝项目”属于天长市中心产业项目，能效水平先辈，项目修设符合安徽省能源挥霍双控前提。

　　综上所述，本次募投项目“年产60万吨再生铝项目”满足项目地址地能源泯灭双控前提。

　　凭据《安徽鑫铂环保科技有限公司年产60万吨重生铝项目节能叙说》，项目年能源虚耗增量占滁州市“十四五”能耗增量操纵主意的比例为1.21%，项目新增能源奢侈量占安徽省“十四五”能耗增量安排主意的比例为0.17%，对安徽省“十四五”时候能源增量阁下数熏陶较小。本次募投项目满足项目地点地能源挥霍总量和能源消耗强度的双控前提。

　　根据《固定产业投资项目节能审查步骤》（国家发展和矫正委员会令第 44号）第五条则定，年综关能源损耗量5,000吨典范煤以上（改扩筑项目从命修成投产后年综合能源消磨增量计算，电力折算系数按当量值，下同）的固定家当投资项目，其节能查察由省级节能察看组织担任。遵循《安徽鑫铂环保科技有限公司年产60万吨再造铝项目节能陈述》，本次募投项目年产60万吨重生铝项目属于年综关能源糟塌量5,000吨典型煤以上的固定家当投资项目，其节能查察由安徽省节能查看组织操作。

　　2023年4月14日，安徽省发扬和改善委员会作出《安徽省发扬更正委对付安徽鑫铂环保科技有限公司年产60万吨回生铝项目节能察看主见准予行政同意决定书》（皖发改允诺〔2023〕49号），对60万吨复活铝项目节能审查观点准予行政允诺。

　　别的，针对募投用地蜕变事情，天长市发扬和校正委员会出具《景况证实》：“该项目用地由于筹办调剂由来，由‘经十四途以东、财富途以南、S205以西、驰宇路以北’改动为‘经十七路以东、纬二路以南、经十六途以西，纬三途以北’，上述位子转换不属于《固定家产投资项目节能查察环节》第九条文定的“构筑内容、能效秤谌等爆发强盛变更”，无需向节能审查机合提出改动申请”。

　　综上所述，本次募投项目“年产60万吨回生铝项目”依然依法系统节能查看敷陈，并阅历反映级别节能查看罗网允诺答允，本次募投项目满足项目地点地能源破费双控条件，仍旧赢得固定财富投资项目节能查察看法。

　　三、本次募投项目是否涉及新筑自备燃煤电厂，如是，是否符合《看待强化和范例燃煤自备电厂监督管制的领导主见》中“京津冀、长三角、珠三角等区域禁止新筑燃煤自备电厂，装机真切冗余、火电哄骗小时数偏低区域，除以热定电的热电联产项目外，规定上不再新建/新扩自备电厂项目”的条件

　　根据公司本次募投项目《可行性磋商论说》《节能叙说》挂号文件及曰镪感化评判文件，本次募投项目不涉及新筑自备燃煤电厂。

　　四、本次募投项目是否需推行主管片面审批、同意、注册等次序及履行情景；是否遵命环境感化评判法条件，以及《建筑项目境遇感动评议分类约束名录》和《生态际遇部审批境遇浸染评价文件的构筑项目目录》法则，获得相应级别生态碰着主管个别遭遇影响评议批复

　　注：“增加晃动资金项目”是知足公司平时筹办中对震撼血本必要，不涉及固定产业投资项目，无需执行主管局限备案及环评方法。

　　依据《企业投资项目允诺和登记约束法则》（国务院令第673号）原则，除需政府应许的投资项目目录之外的项目，按照属地礼貌挂号，登记组织及权限由省、自治区、直辖市和有心单列市庶民政府端正。经查阅《国务院对于宣告政府照准的投资项目目录（2016年本）的公布》（国发〔2016〕72号）及《安徽省公民政府关于宣布的宣布》（皖政〔2017〕49号）等合连端正，“年产60万吨回生铝项目”、“数字化修建项目”未被加入需实行许可管制的投资项目目录，属于实践注册管制的项目。

　　2022年11月15日，天长市发展更改委出具了《天长市生长修改委登记表》（项目代码：-04-01-667131）同意安徽鑫铂环保科技有限公司年产60万吨再造铝项办法修设备案。

　　2022年12月21日，天长市起色纠正委出具了《天长市发达更正委挂号表》（项目代码：-04-04-375089）容许安徽鑫铂铝业股份有限公司数字化筑造项主意筑配置案。

　　综上，发行人本次募投项目已凭据关系执法规矩条目向主管个人引申项目备案步调。

　　遵循《中民共和国碰到劝化评判法》《修建项目碰到重染评议分类管束名录》及《生态碰到部审批环境感化评议文件的修修项目目录》相合章程，本次募投项目年产60万吨再造铝项目需要体系遭遇教化敷陈书，并获得滁州市生态曰镪局审批应承。

　　2023年2月27日，滁州市生态曰镪局核发《对待安徽鑫铂环保科技有限公司年产60万吨重生铝项目处境劝化阐述书的批复》（滁环[2023]73号），甘心发行人全资子公司安徽鑫铂环保科技有限公司按陈述书中所列修建项谋略实质、范畴、职位、碰着警备措施等实行项目筑造。

　　鉴于前述募投用地因地皮准备安排，由“天长市经十四途以东、产业途以南、S205以西、驰宇途以北”转换为“天长市经十七路以东、纬二路以南、经十六路以西、纬三途以北”，天长市生态处境分局出具《境况道明》：“我局动作监管单位经现场核实，建设项主旨性质、界限、临蓐工艺及碰着防守方法均未爆发更动，前述所在虽有改变但项目新地块照旧位于滁州高新区，未导致曰镪防卫阻隔界限蜕变且无任何新增敏感点，未抵达《搅浑浸染类修造项目宏伟更正清单（试行）》章程的庞大变更标准，依据《中民共和国碰着感化法》，无需从头报批修筑项宗旨际遇熏陶评判文件”。

　　发行人本次募集资金拟投资的数字化筑筑项目不涉及家当临盆，项目执行和运营时光不会发作临盆性废水、废气、废料等混浊物，凭借《中华庶民共和国碰着教化评判法》《筑造项目遭遇熏陶评判分类束缚名录》及《生态境况部审批境况影响评判文件的修筑项目目录》相关规则，未被纳入修建项目曰镪感导评价束缚，无需实施环评审批或立案步伐。

　　综上，本次募投项目立项已实行主管个人备案步调；已按照《中华苍生共和国际遇浸染评价法》及《建设项目境况感化评议分类牵制名录》和《生态碰到部审批曰镪沾染评判文件的修筑项目目录》等合系规矩，就须要举办环评批复的项目履行了生态处境主管一面碰到陶染评判批复。

　　五、本次募投项目是否属于大气混浊防治沉心地区内的耗煤项目，依赖《大气浑浊防治法》第九十条，国家大气污浊防治核心地域内新建、改建、扩建用煤项主旨，该当实施煤炭的等量或减量替换，发行人是否已履行反应的煤炭等量或减量替换条款

　　本次募投项目实行场所于大气浑浊防治重点地区内，但本次募投项目不属于耗煤项目，不适用《大气污染防治法》第九十条的正派，无需引申煤炭的等量大概减量取代，精确如下：

　　依照国务院《合于印发打赢蓝天守卫战三年运动盘算的告示》（国发[2018]22号）和际遇扞卫部、国家成长和矫正委员会、财政部对于印发《的公告》（环发[2012]130号）等正派，安徽省属于大气搅浑防治要点阁下区域。

　　本次募投项目所用能源为电、天然气，不涉及煤炭的操纵，即不生活耗煤项目，以是，虽然本次募投项目引申地方于大气污染防治核心足下地区内，但本次募投项目不属于耗煤项目，不适用《大气污浊防治法》第九十条的法则，于是无需引申煤炭的等量大约减量取代。

　　序号 项目名称 践诺主体 践诺地 是否属于大气搅浑防治中心安排区域 能源损失种类

　　综上，发行人本次募投项目不属于大气搅浑防治要点区域内的耗煤项目，不涉及煤炭的等量大约减量替代。

　　六、本次募投项目是否位于各地都邑人民政府依据《高污染燃料目录》原则的高浑浊燃料禁燃区内，如是，是否拟在禁燃区内燃用相应类其余高搅浑燃料

　　本次募投项目建造身分位于安徽省天长市。凭据天长市庶民政府宣布的《天长市2019年大气污浊防治中心使命推广策划》，2019年6月底前，蔓延高污浊燃料禁燃区界限，由都会筑成区扩张到近郊。以是，本次募投项目实行处所于本地人民政府高浑浊燃料禁燃区内。

　　本次募投项目所用能源为电、天然气，不属于《高浑浊燃料目录》中所列示的高搅浑燃料。天长市发扬和校勘委员会出具《情况谈明》：“年产60万吨复活铝项目”在达产后，所用能源不属于《高污染燃料目录》中所列示的高污染燃料。

　　综上，发行人募投项目实施地假使在天长市庶民政府章程的高浑浊燃料禁燃区内，但不生涯燃用高混淆燃料的情景。

　　七、本次募投项目是否需获得排污应承证，如是，是否已获得，如未博得，声明现在的料理进度、后续取得是否存在法令损害，是否违反《排污许可抑制法例》第三十三条文定

　　本次募投项目中，年产60万吨再造铝项目属于《固定污浊源排污首肯分类管束名录（2019年版）》所列“二十七、常用有色金属冶炼”，应当服从排污准许要点管束的格式。公司子公司鑫铂环保举止上述募投项主见实行主体，应在启动临蓐方法或发生实际排污行动之前申领排污容许证。

　　（二）是否依旧获得，如未获得，请证据当前的处理挺进、后续取得是否生活执法故障

　　鑫铂环保已在开工筑造之前体系了碰着浸染阐述书并博得环境主管部门的环评批复文件；环境劝化阐述书及环评批复文件中均已剖释搅浑物排放楷模、可行的混浊物防治环节或手腕以及符关国家监测技艺前提的监测安插，且已筹划配套了响应的环保举措，符闭获得排污准许证的条款，预计后续博得排污准许证不生计实践性法律障碍。

　　《排污允许约束准则》（中民共和国国务院令第736号）第三十三条规定：“违反本轨则规律，排污单位有下列勾当之一的，由生态境遇主管部门责令纠正可能周围临蓐、停产整治，处20万元以上100万元以下的罚款；情节严重的，报经有核准权的庶民政府应允，责令休业、紧合：（一）未博得排污答应证排放污染物；（二）排污首肯证有效期届满未申请不断也许毗连申请未经照准排放浑浊物；（三）被依法作废、注销、后退排污答应证后排放污浊物；（四）依法应当从头申请取得排污容许证，未从头申请博得排污答应证排放污浊物”。

　　放弃本反馈答复出具之日，年产60万吨重生铝项目尚未修建，尚未产生实际排污行径。公司后续将慎重实行在项目启动分娩措施大体发生实际排污之前依据排污愿意相关公法律例规定申请取得排污答允证，估摸赢得排污允许证不生涯现实性执法阻塞，因此本次募投项目不存在违反《排污应承抑制规定》第三十三条文定的情形。

　　八、本次募投项目分娩的产品是否属于《“高混浊、高碰到危害”产品名录（2017年版）》《“高混浊、高际遇告急”产品名录（2021年版）》中章程的高搅浑、高碰到危急产品

　　发行人本次募投项目建筑内容为年产60万吨重生铝分娩线，筹划产品为更生铝棒，经比拟《“高混浊、高处境仓皇”产品名录（2017年版）》《“高搅浑、高环境迫切”产品名录（2021年版）》，本次募投项目坐蓐的复活铝棒不属于名录内的产品。

　　于是，本次募投项目坐蓐的复生铝棒不属于《曰镪捍卫综关名录（2021年版）》中的高混浊、高境遇吃紧产品。

　　九、本次募投项目涉及处境污浊的注意环节、浸要搅浑物名称及排放量；募投项目所采取的环保次序及反应的本钱开头和金额，浸要操持设施及管理能力，是否不妨与募投项目施行后所发生的污浊相立室

　　（一）本次募投项目涉及处境混浊的详尽举措、紧张污浊物名称及排放量；浸要处理步调及操持气力，是否不妨与募投项目施行后所发生的搅浑相娶妻

　　依据《安徽鑫铂环保科技有限公司年产60万吨回生铝项目遭遇感化论述书》闭系内容，本次募投项目涉及的遭遇污浊及摒挡步调、收拾能力没关系与募投项目发生的搅浑相匹配，周详情况如下：

　　本次募投项目爆发的废气浸要有预整理破碎粉尘、熔炼、精练废气、遭遇集烟废气及炒灰机、球磨筛分废气，分裂粉尘选取布袋除尘器办理后历程15m高排气筒排放；工艺熔炼废气分别经SCR脱硝+活性炭喷射+布袋除尘器+碱液喷淋塔治理，办理达标后诀别经3根18m高排气筒，均质炉采取低氮点火器，燃气废气经过1根15m高排气筒排放。

　　经选取以上步调后，再造铝分娩线废气中颗粒物、二氧化硫、氮氧化物、氯化氢、氟化物、二噁英以及各重金属等的排放浓度均满意《复活铜、铝、铅、锌家产混浊物排放表率》（GB31574-2015）中大气搅浑物排放限值要求；均质炉燃气废气中二氧化硫、氮氧化物、颗粒物的排放浓度能够餍足《家产炉窑大气搅浑物排放标准》（GB9078-1996）中大气搅浑物排放限值条款，个中，氮氧化物遵从《滁州市锅炉及财富炉窑综关整饬作事打算》（滁大气办【2019】19号文）的前提。

　　排气筒编号 坐蓐线 污染源 污染物 核算方法 废气量m3/h 产生情形 步伐 排放情形

　　排气筒编号 坐蓐线 混淆源 混淆物 核算环节 废胸宇m3/h 发生情况 举措 排放情景

　　排气筒编号 临蓐线 污浊源 搅浑物 核算次序 废襟怀m3/h 产生境况 方法 排放情状

　　本次募投项目产生的废水急急为循环体系冷却水排水（按时排放）、碱液喷淋塔废水、初期雨水以及生活污水等，其中平常情形下，循环冷却系统不排水，碱液喷淋废水阅历推广丹方沉淀、过滤收拾后回用，但是排。初期雨水产生量为66.5m3/d,生活污水爆发量约为19.2m3/d，经化粪池整理后排入滁州市高新技艺物业斥地区污水治理厂。周密景况如下：

　　初期雨水 COD、BOD5、NH3-N、SS、石油类 66.5 经化粪池管理后排入滁州市高新手艺家产开拓区污水打点厂，再经照料后排入川桥河和白塔河，最后投入高邮湖 满意滁州高新本事财产拓荒区污水操持厂的收受楷模前提和《更生铜、铝、铅、锌家产混浊物排放样板》（GB31574-2015）要求

　　本次募投项目发生的紧张噪声初步于熔炼炉、均质炉、电磁搅拌机、铝灰渣料理一体化机、氛围缩短机、引风机、各类电机、泵等创立爆发的噪声，噪声强度为70～90dB(A)，分辩采纳了厂房隔声、减震、消声器、隔音间等办法，使设立噪声≤85dB(A)，厂界噪声≤50dB(A)，符闭国家样板条件，周详情形如下：

　　序号 噪声创立 数量（台/套） 噪声值dB(A) 管理设施 降噪成效 整理后噪声值dB(A)

　　2 熔炼炉（38T） 12 80 厂房隔声、减震、消声器、隔音间 20 60

　　本项目爆发的固体宝贝严浸熔炼区发生的磁选废铁、铝灰渣、氧化铝渣、铝棒成型过程中产的的余料（边角料）、铝渣收拾系统爆发的二次铝灰、废气操持工序发作的除尘灰（征采废活性炭）、碱液喷淋沉淀池重渣、项目呆滞设置维持程序发作的废机油以及凡是生存垃圾等。个中固废物发作总量为 23,778.818t/a，垂危宝物发作总量为 13,340.118t/a，自行玩弄 9,023.118t/a，托付天生单位管理4,317t/a，注意状况如下：

　　序号 固体宝物名称 发作工序 形态 严重成分 属性 代码 发生量（t/a）

　　8 废布袋 布袋除尘器 固态 纤维、吸附的有毒有害物质 急迫珍宝 HW49 900-041-49 2

　　11 废分子筛 制氮工序 固态 碳分子非极性材料 通常废宝贝 / 0.1

　　固体废物名称 告急废物类别 告急宝物代码 发作量（t/a） 发生工序 状况 严重因素 有害成分 发作周期 危境性格

　　除尘灰 HW48 321-034-48 516 布袋除尘 固态 铝屑、废活性炭、杂质等 铝粉、二噁英、重金属等 10天 T,R

　　碱液喷淋沉淀池重渣 HW48 321-026-48 95 喷淋废水收拾 半固态 盐类、铝等杂质 盐类等 季度 R

　　废布袋 HW49 900-041-49 2 布袋除尘器 固态 纤维、吸附的有毒有害物质 粉尘、二噁英、浸金属 半年 T/In

　　（1）源流支配，建项目发生的废水浸要为坐蓐废水、生涯污水以及初期雨水，若从泉源足下，需要对污水管途、坐蓐工艺中的各种水池举办防渗。对生产过程中发生的废弃物储存场防渗功劳应当满意《平日物业固体废物积储和填埋混浊摆布榜样》（GB18599-2020）中的合系前提。

　　应对事故应急池、临蓐地区等地基接纳适应的防渗漏整理办法，对污水处理方法扶植下垫粘土，池底及方圆建设浆砌水泥抹面罗网，可有效防范废水渗出地下水而变成地下水浑浊。同时增强坐褥和设立运行束缚，从分娩、运输、浑浊治理设施等全过程旁边各式有害质料，选取行之有效的防渗步伐，定期反省混浊源项地下水保卫设施，及时消除污浊隐患，杜绝跑冒滴漏形象；显示有搅浑物宣泄或渗漏，采用清算搅浑物和缝补洞（缝）等拯救步骤。

　　协作项目安置情形，根据场区地下水曰镪的特性，在工程防渗从厉设计的本原上，地下防腐防渗遵照下列法规；

　　B、结合拟修项目总平面安插情形，将拟修园地分为要点防渗区、平居防渗区和大略防渗区。

　　拟筑项目工程修筑网罗质料库、熔炼车间、产品库、循环水池、碱液喷淋塔重淀池、初期雨水池、变乱水池以及化粪池、危境宝贝暂存库以及常日宝物暂存库等。

　　中心防渗区是指在坐褥进程中有大致产生物料、或含有混浊物的介质暴露到地面或地下的区域。急急碱液喷淋塔重淀池、迫切瑰宝暂存库、变乱水池等组成。防渗结果应餍足导则及关连典型中的相干条款，等效黏土防渗层Mb≥6.0m，K≤1×10-7cm/s。

　　寻常防渗区是指在分娩历程中有概略发作低浑浊的地域物料流露到地面上的地区。要紧循环水池、初期雨水池、化粪池、寻常瑰宝暂存库、材料库、生产车间等，该区域参照导则的前提举行防渗遐想，等效黏土防渗层Mb≥1.5m，K≤1×10-7cm/s。

　　单纯防渗地域征求机修房、配电房、办公楼等，该区域由于根源没有搅浑，遵守旧例工程进行假想和修筑。

　　别的在非寻常境况下爆发泄漏，要及时采纳反映程序，及时清理整顿混浊源，缩短或压制污染物进入地下水的机率，注意渗漏地下水的感化。

　　本次“年产60万吨更生铝项目”施工期环保投资10万元，项目运营期环保工程投资1,987万元，估计项目环保工程投资1,997万元，占总投资的0.99%。

　　2 废水 生存污水建立三级化粪池，施工废水成立水池沉淀料理后回用于场合除尘 2

　　营运期 1 废气 预照料决裂粉尘新增一套集气罩+布袋除尘器+15m高排气筒（DA001） 20

　　新增1套SCR脱硝装配+活性炭喷射+布袋除尘器+碱液喷淋塔+18m高排气筒排放（DA002） 350

　　新增1套SCR脱硝装置+活性炭喷射+布袋除尘器+碱液喷淋塔+18m高排气筒排放（DA003） 400

　　新增1套SCR脱硝装配+活性炭喷射+布袋除尘器+碱液喷淋塔+18m高排气筒排放（DA004） 400

　　平素固废存放位置 1个面积100m2的平常固废寄存地方，实践三防步调 30

　　危废暂存间 配置1个急迫瑰宝暂存库，一个面积为400m2的危废暂存间积储铝灰、除尘灰；一个面积为100m2的危急宝物暂存间蓄积废机油、废布袋、沉渣等，各病笃宝贝暂存间实行防风、防雨、防晒、防渗漏的四防办法 250

　　7 碰着危急 修设事件水池250m3，厂房内装置灭兵器、消防步伐用品等 200

　　综上，本次募投项目选取了合理有效的环保步调，相应的本钱妄图发端于本次募集资本和发行人自有资金，紧张拾掇程序及照料势力不妨与募投项目奉行后所发生的浑浊相完婚。

　　十、发行人近来36个月是否生涯受到环保领域行政经管的状况，是否构成庞大非法勾当，或是否生涯导致厉重遭遇浑浊，严重阻碍社会大众益处的不法活动

　　通过访问国家企业信誉音尘公示体系、信用华夏等果然音信网站以及环保主管局限的网站，发行人及其子公司比来36个月不存在受到环保规模行政措置的境况，不生存构成浩大犯罪行动的情景，不生计导致厉重碰到搅浑或厉沉阻碍社会群众利益的犯罪勾当。

　　根据天长市生态曰镪分局出具的《证明》，发行人及全资子公司报告期内坚守际遇警备方面的法令律例，分娩筹备符关际遇维护的条款，未产生处境混淆事变和遭遇犯科运动，也没有因违反际遇防守方面的公法规则而受到行政治理。

　　综上，发行人及其子公司最近36个月未受到环保界限行政收拾的状况，不生活构成远大不法活动，不生涯导致苛重境况污染、严浸阻碍社会民众便宜的犯法营谋。

　　2、查阅发行人本次募投项方针《可行性研究阐明》《安徽鑫铂环保科技有限公司年产60万吨新生铝项目节能敷陈》；安徽省节能协会出具的《对待安徽鑫铂环保科技有限公司年产60万吨复活铝项目节能讲述评审眼光的报告》（皖节协评审〔2023〕12号）；赢得《安徽省发扬厘正委对待安徽鑫铂环保科技有限公司年产60万吨重生铝项目节能察看看法准予行政答应决计书》（皖发改答应〔2023〕49号）；

　　3、查阅《俭省能源法》《固定家当投资项目节能查察程序》、安徽省黎民政府《合于印发“十四五”节能减排践诺布置的布告》《安徽省固定物业投资项目节能稽察执行设施》，并取得主管一面出具的证实；

　　4、查阅《企业投资项目许可和备案束缚条例》《国务院对付宣布政府允诺的投资项目目录（2016年本）的布告》《安徽省国民政府对于揭晓

　　6、查阅滁州市天长市生态碰着分局就募投用地改造事情出具的《情景注明》；查阅天长市开展和改良委员会就募投用地变革事宜出具的《情况声明》；

　　9、查阅《固定污染物排污允诺分类束缚名录（2019年版）》等对于污浊物排放及排污同意的合连执法章程，查阅《安徽鑫铂环保科技有限公司年产60万吨再生铝项目境遇沾染叙说书》，意会本次募投项目涉及境况浑浊的周详设施、吃紧混浊物名称及排放量，以及募投项目所选取的环保设施及环保投本钱额，首要办理次序及操持势力；

　　10、履历公然渠道拜访国家企业信用音信公示编制、信誉华夏等果然音问网站以及环保主管个别的网站，查阅了发行人及其子公司所属合系政府主管个别出具的关规声明，复核报告期内营业外支拨明细，核查发行人是否受到环保范围行政处置的情状；资历果然麇集渠途探访，核查发行人是否产生碰到浑浊变乱或环保周围的负面报道。

　　1、公司本次募投项目不属于《资产机关调节领导目录（2019年本）》中削减类、界限类家产，不属于落后产能，符合国物业业战术；

　　2、本次募投项目餍足项目地址地能源耗损双控要求；本次募投项目“年产60万吨复活铝项目”依然依法系统节能审查叙说，并资历反响级别节能察看罗网应承允诺，本次募投项目满意项目地址地能源耗费双控条件，依旧博得固定资产投资项目节能稽查意见；

　　4、本次募投项目立项已实行主管部门挂号步骤；已根据《中民共和国曰镪沾染评价法》《建设项目环境教养评议分类约束名录》和《生态境遇部审批处境沾染评议文件的构筑项目目录》等相合端正，就须要举办环评批复的项目引申了生态碰着主管部门境况感动评价批复；

　　5、发行人本次募投项目不属于大气混浊防治要点地区内的耗煤项目，不涉及煤炭的等量大约减量代替；

　　6、发行人募投项目执行地即使在天长市子民政府划定的高浑浊燃料禁燃区内，但不生存燃用高污浊燃料的情景；

　　7、本次年产60万吨再造铝项目仍处于建造期，尚未发作实践排污行动，后续鑫铂环保将慎重践诺在项目启动临盆措施大概爆发本质排污之前依据排污允诺相干法律章程规定申请赢得排污承诺证，预计取得排污愿意证不存在本质性法律停滞，于是本次募投项目不生计违反《排污许诺管制法则》第三十三条规定的境况；

　　8、本次募投项目临盆的重生铝棒不属于《碰到庇护综闭名录（2021年版）中的高污染、高境遇紧迫产品；

　　9、本次募投项目采纳了关理有效的环保步骤，响应的资金存心起原于本次募集资金和发行人自有资金，吃紧打点方法及料理气力无妨与募投项目践诺后所发作的搅浑相娶妻；

　　10、发行人及其子公司近来36个月未受到环保领域行政治理的情形，不生活构成远大违警行动，不生涯导致严重碰到混浊、厉重妨碍社会大众好处的造孽活动。

　　论说期内公司主业务务毛利率差别为16.77%、15.09%、13.04%和10.69%，呈降低趋势，厉重受原材料铝棒采购代价大幅热潮教养。公司前五大客户贩卖收入占主生意务收入的比例区别为42.56%、41.39%、60.36%和64.47%，客户会合度较高，且迩来一年一期糊口新增前五大客户的情形。公司前五名供给商的采购金额占采购总额比沉辞别为84.63%、87.51%、91.67%和91.35%，提供商集结度逐期抬高，且最近一期生存新增前五大供给商的景况。阐明期各期末，公司应收账款、应收票据和应收账款融资合计金额差别为24,479.39万元、31,900.39万元、75,523.53万元和109,528.75万元，界限填补较疾。公司存货账面余额涣散为5,095.89万元、8,802.86万元、19,173.91万元及29,858.09万元,存货减价筹办余额区别为17.92万元、51.21万元、30.11万元和30.11万元，存货领域增加较快，但存货抑价筹办计提比例较低。休歇2022年9月30日，公司其全部人非轰动家当账面价格为53,946.38万元。

　　请发行人添补注明：（1）联络发行人出卖产品圈套、市集开展趋势、定价模式、产品售价及资本变化状况等，表明报告期内毛利率低落开头及关理性，是否与同行业可比公司一律；协作原资料备货周期、临盆周期、价值摇动境况，阐明原材料价钱振动对发行人经交易绩感动及应对步伐，并对原材料代价震撼实行敏感性明了；（2）前五大客户详明情形，搜集但不限于客户配景、赢得形式、联闭史册、联结内容等，是否生活对闭系客户的强盛依赖；（3）合作前五大提供商的团结史籍，是否存在好久的交易合作左券，提供商聚集、新增提供商的泉源及关理性，是否符关行业旧例，是否构成对干系供应商的浩大依赖；（4）联合前五名欠款客户的具体景况、出售计谋、账龄、期后回款、坏账筹划计提计谋、同行业上市公司情况等，证据应收账款、应收单据和应收金钱融资推算余额连接增长的源泉及关理性、坏账筹办计提的充塞性；（5）联结存货构成、库龄、产品本性、期后销售、原原料价格摇动情景、计提计谋等，证实存货余额相连延长的源泉及关理性、计提存货抑价准备是否填塞，是否与同行业生涯较大差别；（6）发行人自本次发行关系董事会前六个月至今，公司已奉行或拟扩充的财务性投资的精细情形，证明最近一期末是否持有金额较大的财务性投资（收集类金融营业）状况。

　　一、闭作发行人贩卖产品罗网、商场成长趋势、定价模式、产品售价及本钱变化情况等，注明陈述期内毛利率下降起原及合理性，是否与同行业可比公司划一；连结原资料备货周期、坐蓐周期、价钱动摇状况，证实原材料价格震动对发行人经营业绩熏陶及应对步调，并对原质料价钱动摇举办敏感性知道

　　（一）合作发行人发售产品机关、墟市发达趋势、定价模式、产品售价及成本转折景况等，声明论说期内毛利率下降开头及关理性，是否与同行业可比公司一律

　　注：在体例2021年年度阐发时，公司按照《企业会计法则第14号——收入》对2020年发售费用举办纪思调度，将销售费用中的运费直接计入交易资本科目。

　　如上表所示，论说期内公司综合毛利率差别为15.36%、13.12%和11.55%，主营业务毛利率分散为15.09%、13.04%和11.17%，群众呈低重趋势。公司毛利率下降来源及关理性详细分析如下：

　　叙述期内，公司发售产品紧张分为工业铝型材、家产铝部件和修筑铝型材。阐发期内各期，公司财产铝型材发卖额区别为73,574.08万元、144,002.24万元和175,839.29万元，占主业务务收入的比沉辞别为57.44%、55.69%和41.86%；公司家产铝部件出售额差别为31,177.01万元、84,674.46万元和214,735.07万元，占主业务务收入的比浸分袂为24.34%、32.75%和51.12%。建筑铝型材发售额分离为23,330.58万元、29,891.34万元和29,496.63万元，占主生意务收入的比重离别为18.22%、11.56%和7.02%。

　　论述期内财富铝型材和财富铝部件毛利率群众变更趋势一概，工业铝部件毛利率较资产铝型材毛利率略高。陈说期各期筑修铝型材毛利率均高于家产铝型材毛利率和资产铝部件毛利率，随着公司研发气力及创作工艺秤谌的不断升高，公司慢慢向行使界限更豁达、本事含量更高的工业型材及精加工领域拓展，毛利率较高的筑筑铝型材收入占比无间降落，该产品组织上的改观在必定水准上低落了公司毛利率。

　　随着光伏财产的清醒、轨途交通、汽车轻量化、电子音讯家产、新能源汽车、高端装配创修等战术性新兴家当的开展，铝消耗的必要增速仍将高于有色金属的大众增速，揣度未来整体行业收入与利润水平将相接宁静拉长。

　　当前，你们们国在产的铝合金资料加工企业中，大中型企业数量少，产能不够，行业会合度低。行业内小型企业行使通用的原材料，接纳简略的模具实行纯洁的坐蓐工艺加工，临蓐的产品质地不高、精度低，低端墟市的产品同质化厉浸、竞争激烈、价钱角逐趋势分明，在势必程度上对公司的毛利率发作了倒霉陶染。

　　公司产品的贩卖价钱急急依据“铝锭的墟市果然代价+加工费”的定价模式肯定，铝锭的市场居然价格的裁夺表率为下单当日上海有色金属网铝锭现货价钱的日均价或周均价，加工费程度的决定告急探求关金品种、产品规格、产品工艺、手法质量要求、结算办法、信用周期等因素协商决断。

　　铝型材行业内从原资料铝棒的采购定价到产品的销售定价普及采用“铝锭的市集公开价钱+加工费”的定价模式，本行业要紧是收取加工费的方式举行剩余。在此基本上，当原原料采购价格高涨，其我因素均连续太平时，因原原料本钱占发卖价值比浸响应补充，加工费占比降低，毛利率将反应下降；原原料采购代价下降，其大家成分均毗连安闲时，原质料成本比重低落，加工费占比上浮，毛利率响应提拔。叙说期内因公司原材料代价涌现较动，集团呈热潮趋势，所以毛利率呼应显示肯定水准下降。

　　注1：在编制2021年年度论说时，公司听命《企业管帐法则第14号——收入》对2020年出售费用举行追思调治，将贩卖费用中的运费直接计入生意资本科目。

　　注 2：单位售价变动对毛利率的劝化=单位售价更动比例×（本年单位资本/本年单位售价）；单位本钱调动对毛利率的熏陶=-单位本钱转变比例×（上年单位成本/上年单位售价）。

　　由上表可知，产业铝型材2021年毛利率较2020年降低1.69%，个中受单位售价更动的教养为23.17%，受单位本钱改观的重染为-24.86%。2021年，财产铝型材单位平均售价为22,481.36元/吨，较2020年上涨26.20%，单位均衡本钱为19,882.22元/吨，较2020年飞腾28.66%，单位成本飞腾幅度大于单位售价飞腾幅度。

　　物业铝型材2022年毛利率较2021年降落1.93%，个中受单位售价改观的感导为1.42% ，受单位资本更正的感化为-3.35%。2022年，物业铝型材单位平均售价为22,833.76元/吨，较2021年热潮1.57%，单位均衡本钱为20,634.60元/吨，较2021年高涨3.78%，单位均衡资本增幅超过单位平均售价伸长比例。

　　家产铝部件2021年毛利率较2020年低落2.90%，个中受单位售价改动的作用为13.17%，受单位成本更改的教养为-16.07%。2021年，财富铝部件单位平均售价为23,974.88元/吨，较2020年高涨15.39%，单位均衡成本为20,513.54元/吨，较2020年高潮19.44%，单位本钱高涨幅度大于单位售价上涨幅度。

　　财富铝部件2022年毛利率较2021年降低2.41%，个中受单位售价转移的影响为3.27%，受单位资本更动的教化为-5.69%。2022年，物业铝部件单位平均售价为24,866.61元/吨，较2021年飞腾3.72%，单位平衡资本为21,876.88元/吨，较2021年热潮6.65%，单位平均本钱增幅领先单位平均售价伸长比例。

　　修修铝型材2021年和2022年毛利率较前期星散消浸1.68%和1.99%，毛利率受单位售价更正的教养星散为20.08% 和1.78%，受单位本钱改变的感动折柳为-21.76%和-3.78%，单位平均资本增幅抢先单位平均售价增长比例。

　　综上，阐发期内公司产品单位均衡本钱蜕变对毛利率的熏陶均大于公司单位平均售价转变。

　　公司产品的贩卖价格主要依照“铝锭的市集公然代价+加工费”的模式决定，铝锭的墟市公然代价经历上海有色金属网悍然营业市场的铝锭现货价格的均价决心。由于公司与要紧客户发明了悠久褂讪的纠闭相合，且紧要客户必要量较大，是以公司与主要客户在裁夺铝锭的市集果然代价时均接纳按月锁定价钱的式样，即客户在月末/月初下达次月/当月需要存心，同时在下达须要盘算当天，按照当日铝锭现货代价锁定该批须要有意价值，尔后再阅历分批次下订单的格式将该批需要居心分解。

　　在采购方面，公司的采购模式急急为“以销定产、以产定购”，公司临蓐一面凭据当期的订单数量定夺生产故意，采购部门遵照临盆蓄志确认采购量，由采购部门完成采购。在此根源上，为满意晶科能源、晶澳科技、隆基绿能等悠久不乱客户迫切采购的需要，公司会提前进行一周把握的备货量，确保在客户要紧采购时无妨及时交付产品。公司采购铝棒同样依照行业内统一定价模式，选取“铝锭的市场居然代价+加工费”的定价模式，铝锭的商场公然价值资历上海有色金属网果然交易市集的铝锭现货代价的均价决定，公司与铝棒提供商采用每周末下达次周采购订单的格式，依照采购下单日的次周周均价断定铝锭的商场公然价钱。

　　由于公司在客户与供应商之间的定价周期的例外，产品定价具有肯定的滞后性，滞后年光常日在一个月以内，在原材料价钱贯串上涨的情景下，资本改动对毛利率有更直接的感动。

　　注1：在编制2021年年度报告时，公司听从《企业会计绳尺第14号——收入》对2020年销售费用举行纪想安排，将销售费用中的运费直接计入业务资本科目。

　　论述期内，公司产品直接质料费用占比均在80%以上，直接质料费用占比集体呈高涨趋势，直接人工及创作费用群众呈降落趋势，严重系公司产品原资料的价格飞腾，直接资料费用增进超越直接人工及创设费用增进幅度。本钱组织中直接质料费用占比最高，直接人工、成立费用占对照低，所以直接质料费用震动会对公司产品毛利率发生最大的熏陶。而讲述期内主要导致直接质料费用改动的成分系原资料代价的摇动，因而原质料价格动摇是毛利率转折的紧张来源。

　　公司的紧张产品分为财产铝型材、财富铝部件及建建铝型材三大类，沉要采购的原原料为铝棒。公司采购、分娩领用铝棒后，过程加热、上模、挤压、矫直、时效工序后，加工形成铝闭金素材，铝合金素材历程喷砂、氧化工序后变成物业铝型材成品；铝关金素材经过喷涂、断桥、木纹工序后酿成修筑铝型材成品；物业铝型材历程切锯、冲压、CNC加工工序后造成家当铝部件成品。因而，公司各类细分营业的原资料均为铝棒。

　　报告期内，原资料采购除铝棒外，还征采化工物料、粉末、隔热胶注料、尼龙条等补助资料以及包装原料，公司原资料采购情景如下表所示：

　　公司主要原质料为铝棒、补助原料和包装资料，辅佐资料收罗化工物料、粉末、隔热胶注料、尼龙条等，要紧原原料及辅料墟市供给较为充溢。由上表可知，公司采购原材料的吃紧种类为铝棒，报告期内铝棒采购金额分散为89,802.82万元、202,257.50万元和335,483.48 万元，占原材料采购额的比例分离为92.59%、95.76%和96.41%。因此阐述期内铝棒为公司首要原资料。

　　注：墟市平衡单价数据动手于上海有色金属网铝锭、wind，扣除增值税陶染。

　　公司铝棒采购采用“铝锭价+铝棒加工费”的计价办法，论说期内，公司与铝棒供给商约定的铝棒加工费遵照铝棒合金身分和分娩工艺的难易度决断，公司吃紧原质料铝棒采购单价与市集价钱变更趋势根底切闭，在论说期内团体呈飞腾趋势。

　　综上，因公司单位成本转变对毛利率有较强作用力，而单位成本中直接资料费用占较量高，连年来原原料价钱大幅上涨是导致公司坐褥资本逐年热潮、毛利率下降的首要成分。

　　陈说期内，公司毛利率处于行业中位秤谌，毛利率高于同行业的闽发铝业和豪美新材，低于和胜股份和亚太科技。叙述期内，公司毛利率总体呈低落趋势，与闽发铝业、亚太科技、豪美新材等同行业可比公司均衡毛利率转化趋势一概。

　　和胜股份毛利率改变趋势与发行人不一概严浸起原系和胜股份紧张从事新能源汽车电池陷阱件营业、损失电子板材、严谨组织件和外貌坎阱件等交易，产品主要利用于新能源汽车部件、电子蹧跶品、耐用消费品等多个行业领域。其中阐明期内利用于新能源汽车零部件收入占营业收入的比沉辞别为 33.27%、49.92%和 68.55%，汽车部件收入占比相连高潮。由于汽车界限对资料及本事条件更高，产品也首要为毛利率更高的挤型深加工材，以是全体拉高了和胜股份产品的综合毛利率。

　　综上，公司毛利率下降紧要受到原材料价格上升的感染，具有必然的关理性，与同行业可比公司均衡毛利率改动趋势同等。

　　（二）关营原质料备货周期、临蓐周期、价格摇动境况，谈明原资料代价震动对发行人经生意绩教化及应对办法，并对原原料价值摇动进行敏感性解析

　　公司的采购模式重要为“以销定产、以产定购”，公司坐褥片面依照当期的订单数量决断临蓐居心，采购局限根据临盆用意确认采购量，由采购个别告竣采购。在此本原上，为满足晶科能源、隆基绿能等很久安闲客户垂死采购的须要，公司会提前进行一周足下的备货量，包管在客户垂死采购时没关系及时交付产品。

　　公司临盆工艺严浸历程加热、上模、挤压、矫直、时效工序后，加工变成铝合金素材，铝关金素材过程喷砂、氧化工序后形成产业铝型材成品；铝合金素材历程喷涂、断桥、木纹工序后酿成建建铝型材成品；家产铝型材经过切锯、冲压、CNC加工工序后酿成工业铝部件成品，是以完全坐蓐周期较短，从下达坐褥工单至发货，周期约为10天至15天不等。

　　阐述期内，公司产品主要原资料为铝棒。报告期内铝棒采购单价团体呈逐年上升趋势，详见本标题答复“一、（一）、4、产品售价及资本更正情形（3）紧要原质料价格动摇景况”。

　　公司严浸采用订单式坐褥模式，从核准订单到产品结尾交付周期较短。公司原材料成本占交易本钱比重较大，因而原质料价格动摇会对公司经营业绩爆发一定的作用。

　　针对原原料价钱颠簸带来的影响，公司选用以下方法应对重要原原料的价格波动紧急：①创办了原资料价钱跟踪及速快反馈机制，公司采购部靠近合注市场上原质料的价值转折，资历供应商的报价以及相关墟市数据准时进行原材料价格领略，并及时向公司统制层报告，据此契约相干采购蓄谋与规划策略；②加强对坐蓐经过的统制、控制与看守，一直实行工艺纠正和本领改造，压缩物料破费并普及分娩成果；③增强对供应商的管理，与告急供应商制作了长久纠合相关，在确保原质料质量的前提下，以界限化采购告竣相对优惠的价值。

　　2022年，公司产品直接资料占生意成本的比例为87.56%，以公司 2022 年

　　业绩数据为基准，假如除原原料价值外，贩卖价钱等其大家身分均结合平静，主要原质料采购代价颠簸对经营业绩的敏感性贯通打算如下：

　　2022年公司产品直接原料占营业本钱的比例为 87.56%，生意毛利为48,769.17万元，毛利率为11.55%。以该数据为基准，假设除原质料代价外，在其他们成分均不产生改动的状况下，公司生意毛利对于原质料代价动摇的敏感系数为-6.70，毛利率对待原资料价钱动摇的敏感系数为-0.77，即原质料资本上升 1%时，会导致生意毛利低落6.70%，低落金额为3,269.28万元，毛利率降低0.77%。以2022年的数据为根源，当直接质料本钱高潮14.92%时，公司交易毛利及毛利率将降为0。通过上述敏感性清楚，原原料采购价值震动对公司经营业绩的感染较大。但企业在现实筹划中，原材料价值调动最后能够传导至产品销售价格中，原资料代价产生大幅飞腾的情状下，企业产品出售价钱也会随之飞腾，从而能对冲局部原资料价格动摇对企业经营业绩的教化。

　　二、前五大客户周详情状，收集但不限于客户布景、取得格式、联关史册、结合内容等，是否存在对相闭客户的庞大依附

　　（一）前五大客户周密状况，搜求但不限于客户背景、赢得办法、纠合史籍、互助内容等

　　2022年 1 晶科能源 A股上市公司，全球最大的光伏产品创设商和光伏电力供应商之一 商务洽叙 2018年至今 太阳能边框、型材

　　2 隆基绿能 A股上市公司，环球最大的太阳能单晶硅 商务洽讲 2020年至今 太阳能边框

　　3 晶澳科技 A股上市公司，环球光伏组件一体化龙头企业 商务洽谈 2020年至今 太阳能边框、型材

　　4 正信光电 新三板挂牌公司，是占据垂直一体化资产链的光伏创制商 商务洽叙 2019年至今 太阳能边框、型材

　　5 天闭光能 A股上市公司，全球光伏组件成立商排名中好久位居第一梯队 招投标 2022年至今 太阳能边框

　　4 东鋆光伏 一家举世带头的太阳能产品创制商和管辖谋略提供商 商务洽谈 2019年至今 太阳能边框、型材

　　5 大恒能源 从事太阳能光伏体系工程系列产品研发、生产、出卖，专精特新小巨人 商务洽道 2019年至今 太阳能边框

　　3 晋能团体 山西省属浸心国有企业、山西最大的干净能源企业，多年全国500强企业 商务洽叙 2017年至今 太阳能边框

　　陈述期内，公司前五大客户发售收入占主营业务收入的比例分手为41.39%、60.36%和 56.52%，占比相对较高，吃紧与下劣光伏组件厂墟市份额集合的特性亲近干系，但不存在向单个客户的出售比例领先主交易务收入总额的50%的情景，对单一客户不生涯浩大依附。

　　公司产品主要利用于光伏周围，紧要客户均为光伏组件行业知名企业。光伏组件商场集合度较高，2020年、2021年及2022年，举世光伏组件厂商前十名商场拥有率辨别为 85.6%、84.6%和 90.5%。所以，发行人的客户集合度相对较高，符关行业特点。凭据上市公司年报以及招股证实书等，下乘客户同样为光伏行业的公司，客户集结度大多相对较高，如主营光伏铝型材的永臻科技2020年-2022年前五大客户占比均在 90%以上，主营多晶硅料的大全能源 2020年-2022年前五大客户占比均在70%以上，主营光伏玻璃的彩虹新能2021年-2022年前五大客户占比也都会集在70%以上。

　　公司的铝型材、铝部件产品及办事博得了客户的认可，与行业龙头企业创办了永世安祥的关营相合。

　　公司首要客户大局限为所处行业龙头或带动企业，规模较大，在遴选提供商时，都创设了较为尊厉的供给商筛选规范和筛选体系，从相互之间的最开头接触到成为稳固的协作友人常日须要长韶光的窥测，光阴客户会对供应商实行全方面的考评，重点考评供应商研发、采购、生产、供货疾度等方面，唯有没合系满意客户的条目，才具造成安稳的联合相关。成为勾结朋友后，双方会连结较长期间的安静团结干系。

　　公司举动市集上为数不多的自原质料研发至精加工一体化全流程铝型材及铝部件临蓐企业，坐蓐的产品主要用于知足中高端铝型材及铝部件商场的须要。公司始末与晋能大众（多年天下500强企业）、金鹏全体（安徽省民营企业10强）、今创团体（宇宙轨路交通内筑饰产品创筑业单项冠军企业）、无锡宏宇（比亚迪、宇通客车、金龙客车的铝部件严沉供应商）、美埃集体（氛围净化行业中的著名品牌之一）联合的演示感染，讲述期内胜利导入晶科能源（举世最大的光伏组件分娩企业）、隆基绿能（环球最大的太阳能单晶硅棒和硅片成立商）、晶澳科技、正信光电（带动的光伏组件缔造商）、天关光能、中集车辆、英飞特（中大功率LED照明驱动电源行业的举世性龙头企业之一）等。论说期内，公司络续引入优质新客户，公司坐蓐筹办的联贯发达不依靠于个别的特定客户。

　　综上所述，陈述期内发行人客户纠合度降低系卑劣行使界限的繁荣态势及公司筹办战略导向所致，发行人还是与下业的龙头企业创办了稳固的很久联结关系，且随着产能的提升和品牌有名度的抬高，发行人客户数量迟缓加添，发行人不存在对紧要客户依靠的情况。

　　三、配闭前五大提供商的关营史乘，是否生活久远的业务统一协议，供给商调集、新增供给商的起源及闭理性，是否符合行业常例，是否构成对关系供应商的广大寄托

　　阐发期内，公司前五名提供商共有6家，个中严沉为铝棒供应商，铝棒供给商的蜕变首要体今朝随着公司采购规模的扩大，公司自动足下对第一大供应商的采购纠集度，弥补了对其大家铝棒供给商的采购量，具体互助情形如下

　　名称 采购内容 采购金额 开头结合期间 是否糊口永远的营业统一公约 是否与发行人有合联干系

　　注：公司向山东创新、茌平恒信铝业有限公司采购的加工费系废铝回棒加工费，废铝回棒即公司将临盆经过中产生的废铝付托外协方从头加工成铝棒。

　　公司与敷陈期内告急供给商制造了永久坚固的连闭合连，除茌平恒信铝业有限公司及国网安徽省电力有限公司天长市供电公司外，阐述期内均毗连签署了年度框架左券。公司与首要供应商很久联合，联贯延续营业，闭营陆续性强。

　　报告期内，公司向江苏凯隆采购金额逐年下滑，告急来源系：光伏型材的铝棒的条款高于建修型材和通俗财产型材，江苏凯隆的铝棒急急用于修筑型材和平居财产型材。陈说期内，随着光伏行业必要增加，公司产能向光伏型材倾斜，因而采购江苏凯隆的铝棒有所收缩。

　　青海鑫豪铝业有限公司（以下简称“青海鑫豪”）为陈述期内新增供给商，吃紧系公司为下降原质料提供商聚集紧急，冉冉开辟新的提供商。青海鑫豪是青

　　海省民营十强企业，按照大家的钢铁网数据，青海鑫豪铝棒满产产能为800吨/天，日均产量 600吨，铝棒远销江苏、安徽、浙江、河南、山东等地。青海鑫豪产职位于青海省，产品没闭系销往华东地区，主要泉源系青海省电力资源富足，电解铝本钱低，是以蕴含运费后产品还是具有代价优势。

　　同行业公司采购凑集度告急与原质料规范有闭。铝锭又称浸熔用铝锭，是氧化铝经验电解法坐蓐出的纯铝，铝锭是一种圆满标准化的产品，用途非常一般。铝锭由于是典型化的产品，所以拙劣厂商泛泛纠合的供给商较多，以获得较低的采购价值。铝棒是由铝锭经熔铸后参加符关国宗旨此外少量金属制成，铝棒的型号较多，破例型号具有例外的成分拨方和尺寸，铝棒急急用于加工成铝型材。铝棒由于型号宏大，为了保障任事和质量，下劣铝型材厂商通俗会拣选几家团结安谧的供应商实行聚关采购。

　　同行业公司中，和胜股份、豪美新材自有熔铸分娩线，主要原质料为铝锭，于是采购聚集度较低。豪美新材紧张提供商为嘉能可、托克和埃珂森等少数国际铝锭生意商，其2022年采购聚合度大幅低落首要系第一大供给商采购额大幅降落所致。

　　亚太科技紧要原材料为铝锭和铝棒（铝锭、铝棒采购额约为 5：3），因而采购集合度高于和胜股份、豪美新材。

　　发行人、闽发铝业、永臻科技紧张原质料为铝棒，所以采购齐集度都较高。综上，发行人采购聚集度较高符合行业旧例。

　　针对采购聚集度较高的标题，敷陈期内发行人引入了新的铝棒提供商青海鑫豪，2022年发行人采购集关度同比有所降落。本次募投项目年产60万吨再生铝项目投产后，发行人严重原原料将由铝棒逐渐改良为铝锭和废铝，采购鸠合度将进一步下降。

　　历程多年结闭，公司仍然与紧要供给商创造了平静且喜爱的联关干系，各方均有与公司长远互助的瞎想，公司向其采购具有安宁性及可接续性。

　　（1）公司主要的原材料铝棒为高度墟市化的产品，市集供应充塞，供应商在该市集充分比赛，公司较量简易找到取代供应商，不生存对紧张提供商生涯宏大凭借的情况；

　　（3）随着采购界限的蔓延，基于对单一供应商寄托告急的考量，公司踊跃开采新的铝棒供应商，低落原材料供给商集合仓皇。

　　本次募投项目年产60万吨新生铝项目的投产后，公司将告终进步游家产链延长，充实保障公司原原料的提供质料与提供成绩，推动公司完成原原料自决可控。

　　四、协作前五名欠款客户的详尽境况、出卖策略、账龄、期后回款、坏账筹划计提战术、同行业上市公司情形等，证实应收账款、应收单据和应收金钱融资算计余额连接伸长的出处及关理性、坏账经营计提的充斥性

　　叙说期各期末，公司应收账款、应收单据和应收款子融资（以下关称“应收款子”）构成状况如下：

　　由上表可知，叙说期各期末公司应收款项金额较大，应收款子金额随着生意收入的增进而拉长，应收款子改观趋势与营业收入调动趋势划一，应收款项余额占营业收入的比例较为安静。

　　受益于卑劣新能源光伏行业快速进展及首发募投项宗旨产能释放，公司新能源光伏铝产品产销量衔接拉长，阐发期内生意收入不停增进，诺言期内的应收账款随之伸长，阐发期各期末前五名欠款客户境况如下：

　　注1：金鹏节能科技有限公司及其相关方包括金鹏节能科技有限公司、安徽盛鹏节能科技有限公司、金鹏点缀股份有限公司及金鹏智能家居有限公司。金鹏节能科技有限公司、安徽盛鹏节能科技有限公司：票到次月5日至15日按账面马虎金额的80%付款，其余欠款夏历年前开销；金鹏装点股份有限公司：票到次月1日至30日支拨完竣货款；金鹏智能家居有限公司：票到次月5日至15日按账面支吾的90%付款，此外欠款夏历年前支付。

　　公司与家产铝型材和家产铝部件客户的信用战略首要为先货后款的模式，货款结算紧要采用“账期+承兑汇票”的模式，周详到诺言计谋方面，公司与苛重家当客户的账期一般为60天，收取的承兑汇票急急为6个月限期的银行承兑汇票为主。与建筑铝型材客户的信誉计谋苛重为给予必然信用额度和现款现货相统一的模式相比，家产类客户的信誉期相对较长。

　　讲述期内，公司家当铝型材和工业铝部件的合计发卖金额分袂为104,751.08万元、228,676.69万元和390,574.35万元，占主营业务收入的比例涣散为81.78%、88.44%和 92.98%，家当类产品发售收入逐年上升和占比的擢升，是应收金钱余额连接拉长的重要泉源。2022年度出售收入接续增加，但期末前五名欠款客户的应收账款余额略有减少，苛重系晶科能源、晶澳科技2022年度行使承兑汇票结算销售回款较速所致，应收账款略有紧缩但应收金钱融资相应补充。2022年度产业铝型材和工业铝部件出售收入的伸长依然应收金钱伸长的告急源泉。

　　应收款项余额 占比营业收入 应收金钱余额 占比生意收入 应收款子余额 占比营业收入

　　由上表可知，同行业上市公司应收金钱金额占业务收入的比例均较高，均显示应收金钱界限较大、业务收入拉长的特色，公司应收款项占生意收入的比例亲密同行业可比公司平衡水准。

　　综上所述，公司应收账款、应收单子和应收款子融资估计余额接续拉长首要系物业铝型材和工业铝部件出卖收入拉长所致，符合公司的行业成长、诺言战术等本质规划情形，与同行业可比上市公司的应收金钱余额特质同等，具有合理性。

　　阐发期内，公司的应收账款、应收票据额应收款子融资均遵循预期信用牺牲率盘算诺言亏损，个中看待在收入确认时对应收账款举办初始确认，后又将该应收账款转为贸易承兑汇票结算的，依照账龄相连打算的法则对该单据计提坏账策划。应收金钱融资是公司持有用于托收、背书或贴现的银行承兑汇票，诺言垂危很小，预期不会产生信用耗损，不计提坏账筹划。

　　公司期末的应收款项坏账策划急急是应收账款计提的坏账筹划，应收账款账龄及坏账谋划计提情景如下：

　　阐明期各期末，应收账款坏账经营金额分袂为2,007.08万元、4,402.19万元和5,945.65万元，坏账筹划计提比例分袂为6.26%、5.88%和5.69%。

　　比年来，举世光伏家当快疾开展，景气魄较高，行业内周备竞赛优势的企业筹划界限、结余能力暴露卓绝的发扬态势。公司要紧客户为大型光伏组件成立企业，均在国内资金市集已挂牌上市或拟上市，其筹备周围较大、结余气力较强、资信境况优越。敷陈期内公司前五名欠款客户首要财务数据景况如下：

　　应收账款余额 账龄 坏账筹备余额 期后回款率（2023-1-1至2023-3-31）

　　应收账款余额 账龄 坏账规划余额 期后回款率（2022-1-1至2023-3-31）

　　应收账款余额 账龄 坏账准备余额 期后回款率（2021-1-1至2023-3-31）

　　甩手2022年12月31日，大恒能源应收账款余额为6,165.14万元，甩手2023年3月31日，该个人应收账款的期后回款金额为4,149.12万元，期后回款率为67.30%，告急系一方面大恒能源的组件客户回款相比力较慢；另一方面，大恒能源自己产能蔓延筑设，干系采购开支较大，使得起伏资本相对紧要。现在公司已与大恒能源主动不异回款事项，勾留本回答报告出具日大恒能源期后回款金额为5,655.69万元，期后回款率为91.74%，估摸2023年6月底能收回统统应收账款。

　　陈说期内，公司及同行业可比上市公司均选取预期信用丧失率计提坏账筹备，其中，对于银行承兑汇票，预期不会爆发信用损失，不计提坏账策划；对待生意承兑汇票，预期信用吃亏率与应收账款衔接平等，服从账龄相连准绳确认周详的预期诺言失掉率。

　　公司应收账款坏账筹办全体计提比例处于同行业中位水平，符合行业通例。同时公司的应收账款账龄根柢在1年以内，实践计提的应收账款坏账经营占应收账款的比例高于同行业均衡秤谌，应收账款坏账谋划占应收账款余额比例斗劲如下：

　　综上，阐发期内，公司应收账款在账龄1年以内的余额分散为30,825.83万元、73,104.36万元和101,423.25万元，占应收账款余额的比例在96.00%以上，账龄1年以内占比很高，应收账款期后回款较好，产生坏账告急较小。公司端庄服从既定的、处于行业中位水准的坏账计提战略计提应收金钱坏账筹备，应收款项坏账经营计提充足。

　　五、勾结存货构成、库龄、产品天性、期后出售、原资料价格动摇情况、计提战术等，声明存货余额连接伸长的起原及合理性、计提存货减价策划是否充斥，是否与同行业生存较大区别

　　阐发期各期末，随着公司出售界限的一直扩展，存货余额延续伸长，存货余额细致构成及库龄情景如下：

　　公司采用“以销定产、以产定购”的分娩、采购模式，公司生产部门按照当期的订单数量裁夺分娩有意，采购一面依据分娩希望确认采购量，存货库龄基础是1年以内，不生存大额库存积压情况。叙说期各期末，公司存货严重由原原料、库存商品和自制半成品构成，三项阴谋占比抢先90%，其中国质料、库存商品余额填充较多，原资料和库存商品更正的来源如下：

　　讲述期内，公司产品资本中的原资料本钱占比连接在80%以上，占比拟高。为保障生产的联贯性，公司必要储藏充满的原资料，使得陈述期各期末原材料范畴较大。原原料吃紧由铝棒构成，论述期末铝棒金额诀别为 1,795.64万元、4,353.28万元和10,539.56万元，占期末原资料的比例离散为65.89%、77.35%及77.24%，铝棒余额连气儿增长导致原质料余额伸长。伸长的出处为：公司处于成长期，基于生意发展机关和项目产能消化的须要，公司主动开辟市集，讲述期各期末公司在手订单逐年增添，为知足客户交付时限的要求，公司关营在手订单加添了铝棒的备货。

　　由上表可见，铝棒余额的拉长告急系按订单备货的数量添补所致。在推广“铝锭价+加工费”的采购、贩卖定价模式下，采购价值往常不举动铝棒储藏的研讨因素。期末铝棒的订单围困率超越100%，与公司的交易流程和营业兴盛相完婚，铝棒余额增加是符关公司的实质规划状况，铝棒余额转折导致原质料的增长是合理的。

　　陈说期内，公司根基采纳“以销定产”的临蓐模式，从下达坐蓐工单至发货，周期约为10天至15天不等。随着公司产能逐渐释放，订单数量和坐蓐出卖界限速速补充，结存的库存商品余额反应增添。在“以销定产”基础上，为满足晶科能源、隆基绿能等恒久平静客户风险采购的必要，公司会举行适应备货，担保在客户仓皇采购时能够及时交付产品。

　　由上表可见，住手本反馈解答出具之日，公司陈说期各期末结存的原质料、库存商品及自制半成品基本竣工领用或销售。

　　比年来，受益于光伏、汽车、轨途交通、糟蹋电子电器等周围的高疾成长，国内家产铝型材的产销量保持着较速的增加快度，叙说期末，公司与同行业可比上市公司的存货余额情状如下表所示：

　　由上表可知，报告期各期末，公司与同行业可比上市公司的存货余额的更改趋势一律。由于公司起步晚，前期产能及产销量低于同行业上市公司，期末存货余额远低于同业上市公司的存货余额。随着募投项目连接完满，公司的产能慢慢释放，公司呈现快快延长态势，存货余额的拉长率高于同行业可比上市公司。

　　综上所述，在交易范畴疾速伸长、产能冉冉释放的态势下，公司按订单储备原材料及库存商品是存货余额连续增进的主要开头，存款库龄根本是1年以内，期后底子完结领用和发售，存货余额变动趋势与同行业可比上市公司的存货余额的转变趋势同等，存货余额继续延长具有合理性。

　　家产负债表日，公司存货依附资本与可变现净值孰低举行计量。对于库存商品等可能直接变现发售的存货类项目，其可变现净值为揣度售价减去揣度的发售费用和干系税费后的金额决计；对于原资料、在产品等需要进一步加工的存货类项目，其可变现净值为所生产产品的计算售价减去至完工时估计的坐蓐资本、发卖产品的发卖费用以及相干税费后的金额确定。

　　阐述期内，公司存货跌价谋划主要系片面客户订单左右临盆后，因客户自己交易的原因，订单被调动或作废导致个人库存商品和便宜半成品较长光阴未完毕销售，从而遵照可变现净值计提了存货贬价筹办。同时，每年公司会将此个人存货中库龄较长且竣工发卖大致性较低的存货举办废铝回棒整理，整理后对反应的存货降价经营举行转销。

　　由于铝型材行业的企业集体实施以销定产的生产模式，通盘的产成品都有特定的销售宗旨，根柢不生涯贩卖风险；质料采购平常践诺“以销定产、以产定购”的模式，原资料库存均为在平常坐蓐筹办进程中所需的质料；别的在生产过程中发生的废铝也无妨始末外协加工成铝棒从头领受操纵。由于以上产品特性，铝型材行业的企业存货贬价规划计提比例广博较低。

　　经验与同行业可比公司相比，公司存货减价谋划计提比例处于中位水平，存货贬价筹备计提策略符合产品特性，公司存货降价筹办计提较为审慎。

　　讲述期内，公司吃紧原质料采购价钱、原材料市集价格、吃紧产品的出售代价及改动趋势如下表所示：

　　由上表可知，阐述期内公司铝棒采购价格变化趋势集体稳中有升，与商场价钱摇动根本同等。陈说期各期铝型材的平衡销售代价显明高于铝棒采购价钱。

　　敷陈期内，公司首要产品毛利率水平虽有所振动，但产品的毛利率安详四周较高。公司遵守会计战术对存货进行了减值测试，不糊口因原原料的墟市价钱波动导致公司要紧产品市集售价在扣除出售费用及相关税费后低于产品成本的境况，即不生涯因原质料墟市价格更改导致的库存商品落价的情形。

　　综上所述，公司采用“铝锭价+加工费”的贩卖、采购模式，存货的订单增援率很高，存货抑价策划计提计谋符合产品性情，存货落价筹划计提比例处于同行业上市公司中位水平，公司存货跌价经营计提较为审慎，存货减值筹划计提满盈。

　　六、发行人自本次发行合连董事会前六个月至今，公司已推行或拟推广的财务性投资的周密情形，证实迩来一期末是否持有金额较大的财务性投资（搜集类金融营业）情况

　　遵循《上市公司证券发行挂号约束步骤》及《上市公司证券发行备案束缚步骤第九条、第十条、第十一条、第十三条、第四十条、第五十七条、第六十条有关规矩的适希图见——证券期货法令适野心见第 18号》的正派：

　　（1）财务性投资征求但不限于：投资类金融生意；非金融企业投资金融生意（不搜集投资前后持股比例未补充的对团体财务公司的投资）；与公司主交易务无闭的股权投资；投家当业基金、并购基金；拆借血本；委托贷款；购置收益摇动大且紧张较高的金融产品等。

　　（2）环抱产业链上下劣以得回手艺、质料大致渠道为想法的家产投资，以收购大约整闭为主意的并购投资，以拓展客户、渠路为目的的拆借资本、寄托贷款，如符合公司主业务务及战术发展主意，不界定为财务性投资。

　　（3）上市公司及其子公司参股类金融公司的，实用本条要求；筹备类金融营业的不适用本条，经营类金融营业是指将类金融生意收入纳入兼并报表。

　　（4）基于历史开头，体验带头创制、战略性沉组等变成且短期难以清退的财务性投资，不纳入财务性投资计算口径。

　　（5）金额较大是指，公司已持有和拟持有的财务性投资本额超越公司归并报表归属于母公司净资产的百分之三十（不收集对团结报表界限内的类金融生意的投本钱额）。

　　（6）本次发行董事会裁夺日前六个月至本次发行前新进入和拟参加的财务性投资本额应当从本次募集本钱总额中扣除。参加是指支拨投资资金、表露投资瞎思或许签订投资合同等。

　　根据《拘押律例实用指点——发行类第7号》的原则：除子民银行、银保监会、证监会应允从事金融营业的持牌机构为金融机构外,其我从事金融行为的机构均为类金融机构。类金融生意收集但不限于：融资租赁、融资保障、贸易保理、典当及等生意。

　　（二）自本次发行关系董事会前六个月至今，公司已实施或拟履行的财务性投资的详细景况

　　2023年1月4日，公司召开第二届董事会第二十五次集结，审议经验了与本次向特定主意发行相合的议案。自本次发行合系董事会前六个月至今，公司不糊口已引申或拟施行的财务性投资及类金融营业的状况。详尽景况如下：

　　自本次发行董事会决意日前六个月起至今，公司不生计投入或拟投入投物业业基金、并购基金的情状。

　　自本次发行董事会决心日前六个月起至今，公司不生涯已对外拆借或拟对外拆借资本的情状。

　　自本次发行董事会决议日前六个月起至今，公司不糊口以进步集团持股比例向大伙财务公司出资或增资的情状。

　　自本次发行董事会决计日前六个月起至今，公司不生计采办收益颠簸大且危险较高金融产品的情景。

　　自本次发行董事会断定日前六个月起至今，公司环绕主营业务发扬营业，不生存从事类金融业务的情景。

　　综上，自本次发行关连董事会前六个月至今，公司不生计已实践或拟实践的财务性投资及类金融生意的状况。

　　松手2022年12月31。